ANEACIÓN FINANCIERA Y ADMINISTRACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO EN LA EMPRESA FERRETERÍA DEL NORTE, SRL 2022

Abstract

La investigación se planteó como objetivo general determinar las características de la planeación financiera y la administración del capital de trabajo en la empresa Ferretería del norte SRL en el año 2022. La investigación fue descriptiva, basada en la definición de Vieytes, Rut (2004), quien manifiesta que dicha investigación busca analizar las características del objeto de estudio, a través de las variables de estudio seleccionadas, y nos permite además de conocer sus atributos que hemos medido, predecir, aunque sea en menor grado el comportamiento del objeto. Se utilizó un enfoque mixto, debido a que se combinó un instrumento cualitativo (entrevista semiestructurada) y el análisis documental de los estados financieros de la empresa. Los resultados a los que se llegó, en relación a la planeación financiera, luego de triangular datos en un análisis cualitativo, tanto al gerente general y el gerente administrativo, expresaron que es importante para que exista un desempeño eficiente de la empresa, tanto económico con financiero, pero su conocimiento sobre los factores que conforman la planeación financiera es muy moderado lo cual redunda en un manejo más práctico del negocio. Para la administración de capital de trabajo se aplicó la teoría de ciclo de conversión de efectivo, encontramos la siguiente conclusión. El periodo promedio de inventarios ha disminuido, lo que significa que la empresa tuvo mayor eficiencia al llevar los inventarios de los almacenes a la venta. Observando los días de cuentas por cobrar vemos que ha ido incrementándose pasando de 21 a 39 días, es decir existe más demora en las cuentas por cobrar. En relación a la cuenta por pagar, vemos que hay un cambio brusco en el año 2021, disminuyendo de 87 a 24 y luego pasa 63 días, significa un mejor manejo de las cuentas por pagar, ello ayuda financiarse con terceros. El ciclo de conversión del efectivo para la empresa es de 175 días para el año 2022, es decir desde que la empresa adquiere los bienes hasta que cobra a los clientes. Evidentemente hay una mejora del año 2021 al 2022.